一文看懂!个税开始多退少补,手机app怎么操作?指引来了→→

2020-04-03 11:12:02

从昨天开始,微博和朋友圈里就有很多人在讨论这样一个话题:

由于疫情延宕近一个月的2019年个人所得税年度汇算,终于开始了。

随着国内疫情的好转,各地开始陆续开放个人综合所得汇算清缴办理通道。从4月1日起,全国各地已经全面开放汇算清缴办理渠道,包括“个人所得税”手机APP端和网页WEB端办理通道。

今天早上,有人成功退税↓

也有人遇到系统开小差↓

还有人表示,不但没有退税还被要求补缴…↓

赶紧看一看你是需要退税还是补税

以下7种情况可退税

你只要记住,只要因为平时扣除不足或未申报扣除等原因导致多预缴了税款,无论收入高低,无论退税额多少,都可以申请退税。

实践中,一般有7种情况可能产生退税。

1、2019年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的。

举个例子:

小明1月领取工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,假设没有专项附加扣除,预缴个税90元;其他月份每月工资4000元,无须预缴个税。全年看,因纳税人年收入额不足6万元无须缴税,因此预缴的90元税款可以申请退还。

2、2019年度有符合享受条件的专项附加扣除,但预缴税款时没有申报扣除的。 

举个例子: 

小王每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,有两个上小学的孩子,按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。但因其在预缴环节未填报,使得计算个税时未减除子女教育专项附加扣除,全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元,扣除后全年应纳个税360元,按规定其可以申请退税720元。

3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因,减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

举个例子:

老李于2019年8月底退休,退休前每月工资1万元、个人缴付“三险一金”2000元,退休后领取基本养老金。假设没有专项附加扣除,1-8月预缴个税720元;后4个月基本养老金按规定免征个税。全年看,该纳税人仅扣除了4万元减除费用(8×5000元/月),未充分扣除6万元减除费用。年度汇算足额扣除后,该纳税人可申请退税600元。

4、没有任职受雇单位,仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得,年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

举个例子:

小赵每月固定一处取得劳务报酬1万元,适用20%预扣率后预缴个税1600元,全年19200元;全年算账,全年劳务报酬12万元,减除6万元费用(不考虑其他扣除)后,适用3%的综合所得税率,全年应纳税款1080元。因此,可申请18120元退税。

6、预缴税款时,未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的,如残疾人减征个人所得税优惠等。

7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出,但预缴税款时未办理扣除的等等。

这种人需要补税

当然,不是所有人都能退税,还有人需要补税。

综合所得年收入超过12万元且年度汇算补税金额在400元以上的纳税人,才需要办理年度汇算并补税。

微博网友分享的补税截图

厦门市税务局开通

手机个人所得税APP综合所得年度汇算功能

根据厦门市新冠肺炎疫情防控形势,为进一步拓展纳税人网上办税事项,国家税务总局厦门市税务局将自2020年3月31日起,为本市纳税人开通手机、网页等个人所得税综合所得年度汇算远程办税渠道。

为便于纳税人高效便捷、错峰有序完成个人所得税年度汇算,税务机关已通知各扣缴单位和纳税人分批分期办理年度汇算的时间,请纳税人尽可能按照通知的时间段办理。如确因工作繁忙等原因不便在此段时间办理的,可在年度汇算期内,与税务机关预约或通过网上税务局(包括手机个人所得税APP)办理。

在个人所得税综合所得年度汇算期内,如果您有疑问,可以拨打12366纳税服务热线咨询。税务机关将竭诚为您服务!感谢您的理解、支持和配合!

国家税务总局厦门市税务局

2020年3月31日

个税APP汇算清缴具体怎么办

操作流程来了~

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系 统 准 备

● 1.APP下载

下载最新版个人所得税APP

(版本号:1.3.2及以上)

2.实名注册(已注册请忽略)

①人脸识别认证注册(推荐使用):调用公安人像数据进行比对验证,验证通过后即可进行实名注册。

②大厅注册码注册:先行到办税服务厅获取注册码,再使用注册码完成注册。(适用于所有类型人员,包括持有公安部门发放身份证或居住证但无法识别人脸信息的人员,以及持有港澳台居民通行证或外国护照的人员。)

● 3.登录

(1)账号密码登录:打开个人所得税APP后显示首页页面,点击【个人中心】—【登录/注册】,可凭注册的手机号码或证件号码作为账号进行登录。

(2)指纹登录:若您的手机支持指纹登录,则登录后可在【个人中心】—【安全中心】开启指纹登录的开关,首次开启需要验证指纹。

(3)扫脸登录:若您的手机支持扫脸登录,则登录后可在【个人中心】—【安全中心】开启扫脸登录的开关,首次开启需要验证人脸信息。

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汇 算 准 备

1

绑定银行卡

您可通过点击【个人中心】-【银行卡】,点击【添加】功能进行银行卡的绑定,且必须是凭本人有效身份证件开户的银行卡;后续可以使用绑定的银行卡来完成税款的缴税与退税。

★小编提醒:为了避免退税不成功,建议您选择一类银行卡。

具体您可以通过电话银行、网上银行或到银行网点查询您的银行卡是否属于一类卡。

2

查询、完善专项附加扣除

如果您2019年度存在符合条件但未及时填报的专项附加扣除,点击首页【专项附加扣除填报】,选择扣除年度【2019】年。

根据您个人实际情况填写子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。

(点击查看大图)

如果您2019年度已填报的专项附加扣除信息有误,可在首页【专项附加扣除信息查询】界面,选择扣除年度【2019】年,进行查询、修改、作废。

(点击查看大图)

3

查询收入纳税明细

点击首页【收入纳税明细查询】,选择纳税记录年度及所得类型,点击【查询】可查看收入及申报税额。对于收入信息有异议可点击右上方进行申诉。

(点击查看大图)

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申 报 操 作

个税年度自行申报有两种方式:(1)简易申报;(2)标准申报

您适合哪种?请看下面详解!

1、简易申报篇(系统会自动判断)

适用情形:2019年度综合所得收入额不超过 6 万的且无境外所得的,可以使用简易方式申报。只需确认已预缴税额、填写本人银行账户信息,即可通过网络快捷申请退税。

操作步骤:

第一步:登录成功后,点击首页“常用业务”下的【综合所得年度汇算】或者首页【我要办税】(或【办税】)-“税费申报”【综合所得年度汇算】,如果您满足简易申报条件,系统自动进入简易申报流程,并提示“简易申报须知”,阅读后点击“我已阅读并知晓”。

(点击查看大图)

第二步:确认信息、提交申报

进入简易申报界面,对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。纳税人对相关信息确认无误后,点击【提交申报】。

※申报页面项目说明:

(1)汇缴地:选择或确认 “任职受雇单位”, 无任职受雇单位的,选户籍地或经常居住地,系统将自动带出主管税务机关;

(2)已缴税额:是上年度预扣预缴申报和自行申报时,已缴纳的税额合计,由系统带出,不可修改。

您也可以 “查看收入明细数据”,如果对收入信息有异议,支持对收入明细进行“申诉、删除”,申诉或删除后,此收入的已缴税额将不计入已缴税额合计中。

第三步:确认相关无误后,点击【提交申报】,进入申请退税。

选择【申请退税】后,需选择退税银行卡(如已在本系统添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息),添加确认银行卡信息。选定银行卡后提交退税申请,可以看到退税申请进度(如您不申请退税的,可以点放弃退税)。

(点击查看大图)

2、标准申报篇

适用情形:居民个人纳税年度内从中国境内取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得(以下称“综合所得”),按税法规定进行的个人所得税综合所得年度汇算。

※注意:

1.适用“简易申报”模式的个人可以切换成“标准申报”模式,反之不可以。

2. 居民个人取得境外所得的,需到办税服务大厅办理。

3.标准申报提供预填报服务。系统将自动归集您在纳税年度的收入纳税数据(普通劳务报酬与稿酬所得需手动选填),并直接预填至相应申报栏次。但可能与纳税人的实际情况存在一定出入,还需要纳税人据实对预填的信息进行确认、补充或完善。

操作步骤:

第一步:登录成功后,点击首页“常用业务”下的【综合所得年度汇算】或者首页【我要办税】(【办税】)-“税费申报”【综合所得年度汇算】,填报方式有【使用已申报数据填写】和【自行填写】两种选择。为方便您申报,推荐选择【使用已申报数据填写】。点击“我已阅读并知晓”,开始年度汇算申报。

(点击查看大图)

第二步:确认信息、提交申报

(1)对界面显示的个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行查看、确认。

(点击查看大图)

(2)确认预填的收入和扣除信息无误,可直接点击【下一步】。数据系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。确认结果后,点击【提交申报】即可。

第三步:申请退税或补税

(1)退税:

选择【申请退税】后,需选择退税银行卡(如已在本系统添加过银行卡,系统将自动带出已填银行卡信息),添加确认银行卡信息。选定银行卡后提交退税申请,可以看到退税申请进度(如您不申请退税的,可以点放弃退税)。

(点击查看大图)

(2)补税(满足豁免条件):

豁免条件:如果您2019年度取得综合所得时已依法预缴了个人所得税,且符合以下条件之一的,可免予办理年度汇算:

1.2019年度综合所得年收入合计不超过12万元;

2.2019年度应补缴税额不超过400元的。

如您综合所得年度汇算需要补税但满足免予汇算条件,则在税款计算后,申报界面直接点击【享受免申报】即可,无需缴纳税款。

(3)补税(不满足豁免条件):

如您汇缴需要补税,且不满足豁免条件,可点击【立即缴税】,选择相应的缴税方式完成支付即可。

(点击查看大图)

关于标准申报,以下几个常见问题可以关注一下哦~

问题1、全年一次性奖金怎么处理?

答:如果您存在全年一次性奖金,可以选择将全年一次性奖金收入并入综合所得计税,也可以选择其中一笔奖金单独计税。点击进入工资薪金主页面。点击“奖金计税方式选择”进行奖金设置,提交申报前都可以重新选择。

(点击查看大图)

问题2、预填的收入数据实际未发生,怎么办?

答:如果从未取得该笔收入,可发起申诉或删除,该收入将暂不并入年度汇算。点击该笔收入进入“详情”,可进行相关操作。

问题3、收入数据与实际金额不符,如何处理?

答:收入纳税明细中的“收入”是“毛收入”,如果该笔收入与实际金额不符,请与扣缴单位核实后据实进行修改,在详情页面点“修改”。

问题4、劳务报酬、稿酬没有预填数据吗?

答:收入明细表预填时,只对“工资薪金所得、连续劳务(保险营销员、证券经纪人)、特许权使用费所得”进行预填,普通劳务报酬和稿酬收入需自行添加或者查询导入。

下面以“劳务报酬”为例演示,点击“劳务报酬”右侧箭头,进入劳务报酬页面。点击右上角“新增”后,可选择【查询导入】或者【手工填写】本人取得的劳务报酬。

(点击查看大图)

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申 报 查 询 与 更 正

个税年度汇算申报完成后,您可随时通过个人所得税 APP —【服务】—【申报查询】—【已完成】模块(或我要查询-申报查询-已完成)查看申报情况。

如有申报错误可进行更正申报或作废重新申报。

(点击查看大图)

来源:厦门税务、中国新闻网、中国经济网